Comprar o vender una casa en México, implica realizar una serie de pagos al gobierno; por lo que te explicaremos todo lo que debes saber sobre impuestos inmobiliarios.
Los impuestos inmobiliarios
En México se le conoce como impuestos inmobiliarios a aquellos que se deben pagar por la adquisición, arrendamiento o enajenación de bienes inmuebles. Los impuestos ayudan a gobiernos locales y estatales al financiamiento de servicios públicos y obras de infraestructura.
Los impuestos inmobiliarios más importantes son:
Impuesto predial
Este impuesto se cobra de manera anual a los propietarios de bienes inmuebles sin importar si es un terreno, casa, departamento o cualquier otro tipo de construcción.
El costo de este impuesto está totalmente determinado por el valor catastral el inmueble y varía de acuerdo a la ubicación del mismo. Por lo general, los gobiernos locales tienen promociones a inicio de año, así que te recomendamos ahorrar para pagar este impuesto en enero, así evitar multas y pagar de más.
Impuesto sobre Adquisición de Bienes Inmuebles (ISABI)
Este impuesto es exclusivo para las transacciones de compra y venta de propiedades inmobiliarias en México. Quien compra una propiedad, debe pagar el impuesto en el momento en que formaliza la compraventa ante notario público.
El costo de este impuesto inmobiliario es calculado según el valor catastral del inmueble y el estado de la República en el que se encuentre.
Impuesto Sobre la Renta por Arrendamiento
Este aplica para las personas que obtengan ingresos por el concepto de arrendamiento de bienes inmuebles. Está sujeto al Impuesto Sobre la Renta (ISR) y se calcula sobre la renta percibida por el arrendamiento.
Así mismo, este impuesto inmobiliario debe ser declarado y pagado de manera mensual o anual dependiendo del régimen fiscal del contribuyente.
Impuesto por Enajenación de Bienes Inmuebles
Uno de los impuestos inmobiliarios que se deben cubrir al momento de vender una casa es el impuesto por enajenación de bienes inmuebles. Este impuesto se calcula sobre la diferencia entre el valor de la enajenación y el costo por la adquisición del inmueble.
La tasa de este impuesto varía dependiendo de la enajenación habitual o eventual y puede ser pagado por el vendedor o comprador dependiendo de lo acordado en el contrato.
¿Cuáles son los impuestos al comprar una casa?
Al comprar una casa, debes cubrir los siguientes impuestos inmobiliarios:
- Impuesto sobre Adquisición de Bienes Inmuebles: Se paga al momento de formalizar la escritura.
- Impuesto notarial: Es un impuesto inmobiliario que se le paga el notario por la formalización de la escritura de compra-venta. La tasa de este impuesto está determinado por el municipio donde se realice la transacción, considéralo dentro de los gastos notariales.
- Gastos de escrituración: Cuando adquieres una casa, es necesario hacer la inscripción al Registro Público de la Propiedad, así como el pago de otros gastos administrativos. Estos gastos dependerán del notario público y ubicación de la propiedad; si bien no es un impuesto, es un gasto que debes tener en cuenta.
¿Cuáles son los impuestos al vender una casa?
Al vender una casa, debes considerar el pago de los siguientes impuestos inmobiliarios:
- Impuesto Sobre la Renta: Es un impuesto federal que se aplica sobre las ganancias obtenidas por la venta la propiedad.
- Impuesto sobre Adquisición de Bienes Inmuebles: En algunos tipos de transacciones, es el vendedor el que se ve obligado a pagar este impuesto inmobiliario.
- Cancelación de hipoteca: Aunque no es un impuesto, es importante considerar que el vendedor debe cubrir los gastos relacionados con la cancelación de la hipoteca, las comisiones bancarias y el avalúo del inmueble.
¿Cuáles son los impuestos inmobiliarios por tener una casa?
Poseer una propiedad también implica el pago de algunos impuestos inmobiliarios como:
- Predial: Se cobra de anualmente.
- Impuestos locales: Dependiendo del municipio, habrá otros impuestos que tendrás que cubrir como el uso de servicio de agua.
¿Cuáles son los impuestos por rentar una casa?
Al rentar una casa tienes que considerar lo siguiente:
- Impuesto Sobre la Renta: Se calcula sobre los ingresos percibidos por el arrendamiento de la propiedad.
- Declaración anual de impuestos: Como propietario de una casa en renta, deberás presentar tu declaración anual de impuestos ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT) para cumplir con tus obligaciones fiscales.
- Predio e impuestos locales: Al ser propietario, deberás cumplir anualmente con este impuesto obligatorio.
Deducciones de impuestos inmobiliarios
Como propietario, existen algunas maneras de deducir impuestos siempre y cuando cuentes con una contabilidad clara y asesorada por un profesional.
- Si eres propietario de una casa, deduce gastos relacionados con la actividad del arrendamiento, como remodelación, mantenimiento, servicios públicos, etc.
- Conserva el comprobante de pago del impuesto de predial para poder deducir este impuesto.
- Los intereses hipotecarios pueden ser deducibles en la declaración anual.
Ahora que ya sabes lo básico sobre los impuestos inmobiliarios, es importante destacar que hacer el pago oportuno de los mismos es una obligación que tienes. El no hacerlo, te ocasionará problemas ante el SAT.
